В России в 2019 году введены новые правила проведения валютного контроля. Этот процесс осуществляется по новым правилам, которые были введены в два этапа. Первый этап заключался в применении Инструкции Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года с 1 марта 2018 года. Второй этап начался с мая 2018 года, когда вступили в силу поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, который регулирует вопросы валютного контроля.

Как результат, порядок прохождения валютного контроля был незначительно изменен, некоторые документы были отменены, а суммы штрафов скорректированы. Теперь процедура требует более пристального внимания со стороны компаний и государственных организаций, которые занимаются проведением операций с иностранными валютами.

Нужен ли валютный контроль и как он работает?

Валютный контроль - это комплекс мер, который гарантирует выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а также ограничивает отток капитала.

В соответствии с российским законодательством, нерезиденты РФ могут осуществлять валютные переводы без ограничений. Такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ, но между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких случаев, предусмотренных законом.

Валютный контроль обязателен для всех сделок, где основной используется иностранная валюта. Например, если российская компания использует валюту для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и неважно, импортом или экспортом занимается организация.

В России валютный контроль осуществляет Правительство РФ, а также органы и агенты валютного контроля. Центральный банк России является главным органом валютного контроля, контролируя все валютные операции, проводимые кредитными и финансовыми организациями. Агентами валютного контроля могут быть банки с соответствующими полномочиями или другие организации, которые регулируют и ведут валютные операции с заполнением необходимых документов.

В рамках валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство государства в операции, а также обеспечиваться единство в системе валютного урегулирования и контроля. Права любых сторон в валютных сделках должны быть защищены на государственном уровне.

Компании, нарушающие валютный законодательство, могут быть наказаны наложением штрафов в соответствии со статьей 15.25 кодекса административных правонарушений РФ.

Первым шагом является открытие валютного счета в банке. Если компания ранее уже имела расчеты в валюте, то открытие нового счета будет проще, так как банк может использовать ранее полученные документы.

Каждое поступление на валютный счет компании требует прохождения валютного контроля. В 2018 году процедура контроля стала проще для компаний, которые проводят операции с небольшими суммами до 200 000 рублей. В таком случае достаточно просто сообщить код операции в банк, отметив его в специальной форме.

Если сумма контракта превышает указанный лимит, компания должна предоставить в банк дополнительные документы или поставить контракт на учет. Затем банк откроет специальную ведомость банковского контроля и присвоит контракту индивидуальный номер.

После проведения операции компания обязана предоставить банку справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, необходимых для проверки в течение определенного времени.

Заключительным этапом является подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах. Таким образом, каждая операция с валютой требует выполнения определенного количества формальностей и надлежащего контроля со стороны банков.

Заголовок: Как подать документы для валютного контроля в банк

С 2018 года список документов, необходимых для валютного контроля в банке, изменился. Ранее для оформления паспорта сделки требовалось не менее трех дней, но теперь его отменили. Вместо этого для совершения сделок в валюте организациям нужно только поставить контракт на учет, если его сумма превышает определенные значения. Если сумма контракта не превышает 200 000 рублей, его на учет не ставят, но если сумма контракта превышает 200 000 рублей, необходимо предоставить дополнительные документы, объясняющие сделку.

На самом деле, вторым изменением стало то, что в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. Ранее, если сделка превышала 100 000 долларов, в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость ее выполнения. Теперь для выполнения сделок на большие суммы достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, а ведомость банковского контроля становится основным документом для компаний.

Подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, теперь необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие документы предоставляются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Обычно справка заполняется и подается через банк-клиент или интернет-банк.

Компания может заключить с обслуживающим банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае нужно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агенты валютного контроля имеют право требовать от компаний дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако они вправе требовать предоставления только тех документов, которые напрямую относятся к проводимой операции. Эти документы не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Фото: freepik.com